1.本发明涉及税务核对技术领域，具体涉及一种改进的金融租赁的税务核对方法。
背景技术：2.近些年，随着金融租赁企业的不断发展与壮大，企业税务内部控制的重要性越来明显，尤其是定期税务核对，能有效避免报税数据的遗漏和错误。
3.金融租赁公司每月都需要向税务局报税，在计算应缴税额时，常以账面会计记录作为主要依据。由于金融租赁业务场景多样、对象多元且交易繁复，且会涉及到设备处置、合同变更等情形，其税额确定方法也较为复杂。并且，由于开票遗漏、凭证未即时生成等原因，可能会出现企业财务系统中的报表数据每月都会与凭证数据存在一定的差额，需要人工介入调整。因此，金融租赁企业应该通过适当的方式，提高税务核对的效率，有效减少税务的遗漏与错误。
技术实现要素：4.本发明的目的是针对现有技术存在的不足，提供一种改进的金融租赁的税务核对方法。
5.为实现上述目的，本发明提供了一种改进的金融租赁的税务核对方法，包括：
6.步骤1、从核心数据库中获取财务数据，并根据所述财务生成月末对税相关报表；
7.步骤2、计算并生成增值税开票台账，以展示当月开具发票的票面应缴税额汇总情况；
8.步骤3、判断系统中的本月开票情况与金税盘是否一致，若一致，则进入步骤4，否则补开发票或红冲发票，以修复当前系统问题，然后返回步骤1；
9.步骤4、计算生成增值税销项税对税报表，以展示业务税额及凭证税额存在差异的合同及差额汇总值；
10.步骤5、判断业务的应缴税额与财务的应缴税额是否一致，若一致，则进入步骤6，否则定位业务的应缴税额及财务的应缴税额不一致的合同，并调整凭证或补开发票，然后返回步骤1；
11.步骤6、计算并生成增值税销项税台账、增值税销项税汇总台账、增值税销项税算税台账，所述增值税销项税台账用以展示每月销项税的缴纳明细，所述增值税销项税汇总台账用以展示当月报税的总金额及总税额，所述增值税销项税算税台账用以按照计算增值税的要求展示报税明细。
12.进一步的，所述增值税销项税台账中已开票台账按照发票维度展示，未开票台账按照合同及税率维度展示。
13.进一步的，所述月末对税相关报表包括财务缴税明细表、业务缴税明细表和合同已缴税额表。
14.有益效果：本发明充分基于业务数据来计算出应缴税额，并能自动与凭证数据进
行比对，定位差异，有效协助财务部完成月末税额计算、税额差异校对及生成开票台账三项月末对税的主要工作，具有以下优点：
15.1、能充分利用业务数据，更加准确地计算每月应缴税额，协助财务高效部完成月末税额计算；
16.2、能自动进行系统中的报表数据与凭证数据的比对、进行业务数据与财务数据的核对，定位差异；
17.3、保证核算口径的统一，快速生成报税所需报表；
18.4、提高业务数据税额计算的速率，加快税务核对的质量和效率，避免报税数据的遗漏，大大降低核对工作难度，减少税务核对时间。
附图说明
19.图1是本发明实施例的改进的金融租赁的税务核对方法流程示意图；
20.图2是本发明实施例的业务缴税明细表生成流程示意图；
21.图3是示意图租金、首付款的已缴税额的生成流程。
具体实施方式
22.下面结合附图和具体实施例，进一步阐明本发明，本实施例在以本发明技术方案为前提下进行实施，应理解这些实施例仅用于说明本发明而不用于限制本发明的范围。
23.如图1至3所示，本发明实施例提供了一种改进的金融租赁的税务核对方法，包括：
24.步骤1、从核心数据库中获取财务数据，并根据所述财务生成月末对税相关报表。其中，月末对税相关报表包括财务缴税明细表、业务缴税明细表和合同已缴税额表。财务缴税明细表是通过获取财务凭证、摘要、计提逾期税额收支计划子表等信息。生成合同维度的财务应缴税额，具体可参见表1：
[0025][0026]
表1
[0027]
其中，计提逾期税额的凭证是多个合同合并发放，无法直接找到每个合同对应的凭证，需要根据“计提逾期税额”节点的“计提逾期税额收支计划子表”拆分对应的凭证，从而生成每个逾期合同当月的应交增值税。
[0028]
参见图2，业务缴税明细表是通过获取合同信息、合同收支计划、开票信息等，生成合同的开票应缴税额及未开票应缴税额，具体可参见表2：
[0029]
[0030]
[0031][0032]
表2
[0033]
合同已缴税额表是根据每月缴税情况，按照缴税月份、合同及税率维度记录已缴税额用于每月的税额计算，具体可参见表3：
[0034][0035]
表3
[0036]
每月生成业务缴税明细表后，删除合同已缴税额表中当月的数据，并插入新生成的当月数据：
[0037]
已缴税额＝已缴税额+本月应交税额(业务缴税明细表中当月的税额汇总值)
[0038]
已缴金额＝已缴金额+本月应交税金额(业务缴税明细表中当月的金额汇总值)
[0039]
特殊规则：
[0040]
月末对税相关报表首次上线时需要在合同已缴税额表中生成初始数据：根据上月月末结束时的合同逾期情况、最新的收支计划、开票计划生成计划的已缴税额。
[0041]
非租金、首付款的已缴税额的生成规则：若未开票则已缴税额＝0，已缴金额＝0；若已开票则已缴税额＝开票计划税额，已缴金额＝开票计划金额。
[0042]
租金、首付款的已缴税额的生成流程可参见图3。
[0043]
步骤2、计算并生成增值税开票台账，以展示当月开具发票的票面应缴税额汇总情况。
[0044]
数据范围：
[0045]
除当月作废的纸质发票外开票表中所有开票日期在当月、发票状态为“正常”及“作废”的发票。根据税率、发票性质、票据类型维度汇总。
[0046]
报表口径可参见表4：
[0047][0048]
表4
[0049]
步骤3、判断系统中的本月开票情况与金税盘是否一致，若一致，则进入步骤4，否则补开发票或红冲发票，以修复当前系统问题，然后返回步骤1。
[0050]
步骤4、计算生成增值税销项税对税报表，以展示业务税额及凭证税额存在差异的合同及差额汇总值。
[0051]
数据范围：
[0052]
按合同维度展示当月业务税额及会计凭证税额存在差异的非免税合同、业务金额及会计凭证金额存在差异的免税合同并计算汇总值。
[0053]
数据项描述可参见表5：
[0054]
数据项名称编辑状态默认值是否必输说明合同名称禁止
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业务销项税额禁止
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非免税合同统计税额凭证销项税额禁止
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非免税合同统计税额是否逾期禁止
ꢀꢀꢀ
税额差值禁止
ꢀꢀꢀ
[0055]
表5
[0056]
非免税合同汇总展示业务销项税额、凭证销项税额、税额差值，业务销项金额、凭证销项金额、金额差值为空；免税合同汇总展示业务销项金额、凭证销项金额、金额差值，业
务销项税额、凭证销项税额、税额差值为空。
[0057]
逾期税额的计提凭证在月末处理“计提逾期税额”时发放，因此计提逾期税额前逾期合同的税额差值一定不为零，增加是否逾期字段供财务筛选。
[0058]
步骤5、判断业务的应缴税额与财务的应缴税额是否一致，若一致，则进入步骤6，否则定位业务的应缴税额及财务的应缴税额不一致的合同，并调整凭证或补开发票，然后返回步骤1。
[0059]
步骤6、计算并生成增值税销项税台账、增值税销项税汇总台账、增值税销项税算税台账，增值税销项税台账用以展示每月销项税的缴纳明细，其中，增值税销项税台账中已开票台账按照发票维度展示，未开票台账按照合同及税率维度展示，数据项描述同业务缴税明细表。
[0060]
增值税销项税汇总台账用以展示当月报税的总金额及总税额。
[0061]
数据范围：
[0062]
汇总开票缴税明细表及未开票缴税明细表。以税率、事件类别、发票性质维度汇总。
[0063]
报表口径可参见表6：
[0064][0065]
表6
[0066]
增值税销项税算税台账用以按照计算增值税的要求展示报税明细。
[0067]
数据范围：
[0068]
汇总开票缴税明细表及未开票缴税明细表。以新科目体系、税率、融资形式维度汇总。
[0069]
报表口径可参见表7：
[0070][0071]
表7
[0072]
以上所述仅是本发明的优选实施方式，应当指出，对于本技术领域的普通技术人员来说，其它未具体描述的部分，属于现有技术或公知常识。在不脱离本发明原理的前提下，还可以做出若干改进和润饰，这些改进和润饰也应视为本发明的保护范围。
技术特征：1.一种改进的金融租赁的税务核对方法，其特征在于，包括：步骤1、从核心数据库中获取财务数据，并根据所述财务生成月末对税相关报表；步骤2、计算并生成增值税开票台账，以展示当月开具发票的票面应缴税额汇总情况；步骤3、判断系统中的本月开票情况与金税盘是否一致，若一致，则进入步骤4，否则补开发票或红冲发票，以修复当前系统问题，然后返回步骤1；步骤4、计算生成增值税销项税对税报表，以展示业务税额及凭证税额存在差异的合同及差额汇总值；步骤5、判断业务的应缴税额与财务的应缴税额是否一致，若一致，则进入步骤6，否则定位业务的应缴税额及财务的应缴税额不一致的合同，并调整凭证或补开发票，然后返回步骤1；步骤6、计算并生成增值税销项税台账、增值税销项税汇总台账、增值税销项税算税台账，所述增值税销项税台账用以展示每月销项税的缴纳明细，所述增值税销项税汇总台账用以展示当月报税的总金额及总税额，所述增值税销项税算税台账用以按照计算增值税的要求展示报税明细。2.根据权利要求1所述的一种改进的金融租赁的税务核对方法，其特征在于，所述增值税销项税台账中已开票台账按照发票维度展示，未开票台账按照合同及税率维度展示。3.根据权利要求1所述的一种改进的金融租赁的税务核对方法，其特征在于，所述月末对税相关报表包括财务缴税明细表、业务缴税明细表和合同已缴税额表。
技术总结本发明公开了一种改进的金融租赁的税务核对方法。该方法包括生成月末对税相关报表，计算并生成增值税开票台账，判断系统中的本月开票情况与金税盘是否一致，若一致，则进入下一步，否则补开发票或红冲发票，以修复当前系统问题，然后返回，计算生成增值税销项税对税报表，判断业务的应缴税额与财务的应缴税额是否一致，若一致，则进入下一步，否则定位业务的应缴税额及财务的应缴税额不一致的合同，并调整凭证或补开发票，然后返回，计算并生成增值税销项税台账、增值税销项税汇总台账、增值税销项税算税台账。本发明可提高业务数据税额计算的速率，加快税务核对的质量和效率，避免报税数据的遗漏，大大降低核对工作难度，减少税务核对时间。务核对时间。务核对时间。
技术研发人员：曹肖烈 吴秉灵 许治威 张伶俐 王宗力
受保护的技术使用者：江苏金融租赁股份有限公司
技术研发日：2022.06.24
技术公布日：2022/11/1
